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「经营分析报告」怎么做？这套模板让领导一看就懂

私域营销报告 2023-3-22 13:17 9026人围观

年中刚过，很多公司都需要做上半年的经营分析报告，但很多人不晓得从哪切入、怎样做更直观易懂。

明天我们就来拆解一份多年数据“老司机”做的简版经营分析报告，报告要求是针对公司2020上半年销售支出、毛利、用度、净利润的「预算完成情况」和「同比增加情况」停止分析，并输出关键结论。

以下分析进程利用工具为FineBI，源数据见批评区

报告建造工具：

关键财政目标

经营分析报告一定要结论先行，关键信息先概括总结，假如需要关注和改良的后续再构成专项分析。

报告首先给出关键目标和2020年上半年同2019上半年对照数据表，以下图所示：

计较公式：

销售支出=不含税销售额
毛利率=（销售支出-总本钱）/销售支出
净利率=（销售支出-总本钱-税金及附加-现金折扣-产物促销用度-广告费-人力本钱）/销售支出

1、增加情况

来看销售支出、支出预算进度、客岁同比。

给出结论：

XXX 奇迹部共实现销售支出126.94亿元，同比增加/下降-5.96%；预算进度 85.77%；其中非处方药营业同比下降 13.32 亿元，未完成预算方针（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），大健康营业同比增加 4.28 亿元，逾额完成预算方针。

2、盈利情况

给出结论：

净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元，逾额完成预算利润方针，首要由于用度进度远低于销售支出进度，其中现金折扣、产物促销用度、广告费较预算结余 14.85 亿；
净利润率 22.18%，高于客岁同期净利润率，首要由于产物促销费、广告费较客岁同比下降，费率下降幅度较大。

3、营运情况

主如果 DSO天数、库存周转天数等数据，分歧行业偏重点有所分歧。

销售支出分析

销售支出预算进度以下图所示：

1、销售额月度趋向

首先是销售支出确当前月度趋向、同比、同期趋向。

2、3、4 月销售额同比低于2019年，且总销售额一样低于 2019 年。

2、销量-单价分析

再具体分析产物销售额下降缘由。

从下图可知，销售额下降的首要缘由即：单价同比提升、销量同比下降。

3、分歧维度销售额分析

1）分品类来看，销售额大幅下降缘由是进步了单价，以下图：

2）营业部销售额同比，非处方药明显低于客岁，非处方药营业同比下降 13.32 亿元，大健康营业同比增加 4.28 亿元，以下图：

3）品类销售未完成预算方针（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），以下图：

毛利率分析

1、毛利率月度趋向

毛利率确当前月度趋向、同比、同期趋向，毛利率连结在4%左右，但3月份后同比低于客岁，以下图所示：

2、销售支出-生产本钱分析

具体分析毛利率下降的缘由，生产本钱上涨，是以致使毛利率上涨，以下图：

3、分歧维度毛利率分析

伤风药2由于生产本钱大幅进步，进而致使毛利率下降，以下图：

用度及人力本钱分析

净利率预算进度以下图：

1、净利率月度趋向

净利率较客岁提升，以下图：

2、净利率缺口分析

人力本钱、折扣本钱、广告费、促销用度均低于预算要求，用度和人力本钱较低，逾额完成使命，以下图：

报告建造工具：

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我有话说......

jimmy肖明 2023-3-22 13:28

没啥用。就先说收入吧，你得明细到具体的产品吧，具体的地区吧？然后成本呢，不同的成本核算方法，最后分析的方法就不一样，你这是作业成本法还是传统的成本法呢？而且连边际贡献也没用，老板怎么知道哪个产品赚不赚钱。这费用变动也没分析到明细啊，占收入比也没有，你这样怎么制定预算呢，到时候开经营分析会，你就报个总数变动吗？而且最重要的现金流你也没有分析，就这还这么多人点赞呢……

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馥琳 2023-3-22 13:27

内容很不错，但如果加上分析的目的，以及改善措施就更好了~~~

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唰唰冷呵映 2023-3-22 13:26

学习了，图表很清晰，感谢分享

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美团无货源创业 2023-3-22 13:26

发下你的，让我学习一下？

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餐饮私域运营 2023-3-22 13:25

內容很棒，可惜似乎缺少了幾個要素：

經營分析的目的，是透過「公司現有的關鍵數據，以及相對應的策略、計畫、行動、目前仍存在的與公司整體成長有關的問題」等，分析指出「公司的卡點（矛盾之處、破局點）」

若針對該破局點提出可行的解決方案（僅需利用公司既有資源、或者可以逐步備齊所需要件），就能確保高機率地令公司能夠大步地往「市場支配者且基業長青之目標」前進。

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小妖花满楼满fx 2023-3-22 13:25

看不出来价格和销售增长之间的关系，这种分析太粗糙了，没有业务insight

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